חשבונות טראמפ לילדים יצאו לדרך בארה"ב

מה צריך לדעת לפני פתיחת החשבון

ארה"ב השיקה ב-4 ביולי את "חשבונות טראמפ", שמכונים גם 530A, כמסלול חיסכון חדש לילדים. מדובר במוצר שמכוון לבניית הון לטווח ארוך, בדגש על גיל הפרישה, ולא בכלי ייעודי למימון לימודים כמו תוכניות 529 המוכרות בארה"ב. לפי ההנחיות שפרסם משרד האוצר האמריקאי, החשבון פועל במבנה דומה ל-IRA, עם כמה חריגים: אפשר להפקיד אליו כסף ממספר מקורות, והחיסכון צומח בדחיית מס.

הזכאות רחבה יחסית. כל ילד מתחת לגיל 18 שהוא אזרח אמריקאי ובעל מספר ביטוח לאומי תקף יכול להיות מוטב בחשבון כזה. את החשבון רשאי לפתוח מבוגר מורשה בשם הילד — הורה, אפוטרופוס, סב או אח. גם סוכנות רווחה של מדינה, טריטוריה או רשות שבטית, אם היא משמשת אפוטרופוס חוקי, יכולה לפתוח חשבון לילד באומנה.

בממשל האמריקאי מציגים את המהלך ככלי להרחבת הנגישות להשקעה ארוכת טווח. דוברת משרד האוצר אמרה כי המטרה היא לאפשר גם למשפחות ללא נכסים משמעותיים להתחיל לחסוך לילדיהן מוקדם ככל האפשר, ולא להשאיר את התחום רק למשפחות שמחזיקות קרנות נאמנות משפחתיות או הון בין-דורי.

השלבים המרכזיים: זכאות, הפקדות ומשיכות

המרכיב הבולט ביותר בתוכנית הוא הפקדה פדרלית חד-פעמית של 1,000 דולר. לפי המתווה, ילדים שנולדו בין 2025 ל-2028 יכולים לקבל את הסכום הזה ממשרד האוצר האמריקאי במסגרת תוכנית פיילוט שנועדה לתת לחיסכון הראשוני דחיפה. הכסף אינו מוזרם אוטומטית לכל ילד, אלא מופקד לאחר שהחשבון נפתח ומאומת. לצורך מעקב אחר הפעילות, הממשל השיק אפליקציה ייעודית בשיתוף רובינהוד.

לצד זה יש גם מסלול תרומה פרטי: מייקל דל ואשתו סוזן התחייבו, באמצעות קרן דל, להעמיד 6.25 מיליארד דולר לצורך תוספת של 250 דולר לילדים שנולדו בין 2016 ל-2024 ומתגוררים באזורים שבהם ההכנסה החציונית אינה עולה על 150 אלף דולר בשנה. לפי דף המידע של הקרן, אם יישארו כספים לאחר שלב ההרשמה הראשוני, גם ילדים מבוגרים יותר עשויים ליהנות מהתוכנית.

את החשבון אפשר לפתוח בשתי דרכים: באמצעות טופס IRS ייעודי שמוגש יחד עם הדוח השנתי, או דרך האתר TrumpAccounts.gov. מועד ההצטרפות האחרון הוא השנה שלפני יום הולדתו ה-18 של הילד. לפי נתוני משרד האוצר האמריקאי, נכון ל-10 ביולי נרשמו כבר 6.5 מיליון ילדים.

גם מסגרת ההפקדות הוגדרה באופן ברור. בני משפחה ואחרים יכולים להפקיד יחד עד 5,000 דולר לילד בשנה, מכסף שכבר שולם עליו מס, עד השנה שלפני גיל 18. החל מ-2028 התקרה תעודכן לפי אינפלציה. מעסיקים יוכלו להוסיף עד 2,500 דולר לעובד בשנה עבור ילדי העובד, כחלק מאותה תקרה כוללת של 5,000 דולר, מבלי שהסכום ייחשב להכנסה חייבת במס. נוסף לכך, גופים פילנתרופיים ורשויות מדינה ומקומיות שעומדים בתנאים יוכלו להפקיד סכומים שלא ייחשבו כחלק מהתקרה השנתית. לפי דוברת משרד האוצר, עד 10 ביולי הפקידו משפחות כמעט 125 מיליון דולר במצטבר מאז ההשקה.

מבחינת מיסוי, הרשויות בארה"ב קבעו שהפקדות של הורים, סבים או אחרים לחשבון לא יצריכו דיווח בגין מס מתנה. עם זאת, הן כן נחשבות במסגרת תקרת הפטור השנתית על מתנות, שעומדת ב-2026 על 19 אלף דולר למקבל. הכספים בחשבון נצברים בדחיית מס, אך בעת המשיכה ייתכן שחלקם יהיה חייב במס, משום שהחשבון עשוי לכלול שילוב של כספים אחרי מס וכספים לפני מס. הרווחים שנמשכים ממוסים כהכנסה רגילה.

המשיכה עצמה מוגבלת. ככלל, אי אפשר למשוך כספים לפני גיל 18, למעט חריגים נקודתיים כמו העברות מסוימות, מקרה מוות או תיקון של הפקדת יתר. מגיל 18 חלים הכללים הרגילים של IRA מסורתי: משיכה לפני גיל 59 וחצי כפופה בדרך כלל למס הכנסה ולקנס של 10%, אם כי קיימים חריגים, בין השאר להוצאות השכלה גבוהה או רכישת דירה ראשונה.

טיפים חשובים לפני שמצטרפים

הכסף בחשבונות האלה אינו נשאר בעו"ש אלא מושקע בשוק ההון. ברירת המחדל הראשונית היא קרן הסל SPYM של סטייט סטריט, שעוקבת אחר מדד S&P 500. משרד האוצר האמריקאי אישר גם חלופות נוספות, בהן IVV של iShares, הקרן VTI של ונגארד, SPTM של סטייט סטריט ו-ITOT של iShares. את ניהול החשבונות הראשוניים מבצע בנק אוף ניו יורק מלון.

למשפחות חשוב להבין גם מה החשבון הזה לא נועד לעשות. בניגוד לתוכנית 529, שנחשבת בארה"ב לכלי חיסכון יעיל במיוחד למימון השכלה גבוהה בזכות הטבות המס ותקרות ההפקדה הגבוהות יותר, חשבון טראמפ אינו תחליף ישיר לחיסכון ללימודים. במשרד האוצר הדגישו כי מדובר בשני מוצרים משלימים: אחד נבנה סביב הוצאות חינוך, והשני סביב בניית הון לאורך שנים.

עוד נקודה מעשית נוגעת לאבטחה. בממשל הזהירו מפני ניסיונות הונאה סביב ההשקה, והבהירו כי הודעות ההפעלה הראשונות יישלחו רק מהכתובת no-reply@TrumpAccounts.Treasury.gov. בהמשך, התקשורת אמורה להתבצע דרך האפליקציה הרשמית או מכתובות שמסתיימות ב-@trumpaccount.com. ההנחיה למשפחות היא להיכנס לחשבון רק דרך האפליקציה הרשמית או על ידי הקלדה ישירה של כתובת האתר בדפדפן.

בשורה התחתונה, מדובר במוצר חיסכון חדש שמנסה לחבר בין תמריץ ממשלתי, השתתפות מעסיקים והשקעה פסיבית בשוק המניות. עבור משפחות עם אופק ארוך מאוד, היתרון המרכזי הוא זמן: חיסכון שמתחיל בילדות עשוי לצבור ערך משמעותי לאורך עשרות שנים, אבל הוא גם מחייב הבנה של כללי המס, מגבלות המשיכה ורמת הסיכון הטמונה בהשקעה מנייתית.